2023-2024_380201_51-18-1-9-23_plx_Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

В Г. ТАГАНРОГЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

(ПИ (филиал) ДГТУ в г. Таганроге)

ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"

Закреплена за ЦМК

рабочая программа дисциплины (модуля)

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

«____»______________ 2023 г.

Директор

УТВЕРЖДАЮ

Учебный план

380201_51-18-1-9-23.plx

38.02.01 ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ (ПО ОТРАСЛЯМ) (бухгалтер)

______________

А.Б. Соловьев

личная подпись

инициалы, фамилия

Документ подписан

с использованием

простой электронной

подписи для ЭИОС

самостоятельная работа

аудиторные занятия

Часов по учебному плану

Форма обучения

очная

Квалификация

бухгалтер

в том числе:

Распределение часов дисциплины по семестрам

Семестр

(<Курс>.<Семестр на курсе>)

5 (3.1)

Итого

Недель

Вид занятий

УП

РП

УП

РП

Лекции

Практические

Итого ауд.

Кoнтактная рабoта

Сам. работа

Итого

Документ подписан простой электронной подписью

Информация о владельце:

ФИО: Болдырев Антон Сергеевич

Должность: Директор

Дата подписания: 15.01.2024 11:10:50

Уникальный программный ключ:

9c542731014dd7196f5752b7fa57c524495323a0

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

стр. 2

Рабочая программа составлена:

ФИО

Преподаватель

Горячева Лариса Алексеевна

_______________________

Преподаватель

Ливенцева Марина Юрьевна

_______________________

Рецензент(ы):

Главный бухгалтер

_______________________

Фукало Марина Анатольевна

Главный бухгалтер

_______________________

Анисимова Марина Николаевна

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

Рабочая программа дисциплины

разработана в соответствии с ФГОС СПО:

Федеральный государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ (ПО ОТРАСЛЯМ) (бухгалтер) (приказ Минобрнауки России от 05.02.2018 г. № 69)

38.02.01 ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ (ПО ОТРАСЛЯМ) (бухгалтер)

составлена на основании учебного плана:

утвержденного учёным советом вуза от 30.03.2023 протокол № 9.

Протокол от 05.07.2023 г. № 6

Срок действия программы: 2021-2025 уч.г.

Председатель ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"

__ _________ 2023 г. № ___

ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"

Рабочая программа одобрена на заседании ЦМК

Председатель ЦМК

__________________

Бондаренко Надежда Юрьевна

__________________

Бондаренко Надежда Юрьевна

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

стр. 3

Протокол заседания ЦМК «ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"» от __ _________ ____г. № ___

Рабочая программа по дисциплине «Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами» проанализирована и признана актуальной для исполнения в ____ - ____ учебном году.

Визирование РП для исполнения в очередном учебном году

Председатель ЦМК ___________________

__ _________ ____г. № ___

Бондаренко Надежда Юрьевна

стр. 4

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

1.1

1.1Цель и планируемые результаты освоения профессионального модуля

1.2

В результате изучения профессионального модуля обучающийся должен освоить ос-новной вид деятельности Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и соответствующие ему общие компетенции и профессиональные компетенции

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Цикл (раздел) ОП:

2.1

Требования к предварительной подготовке обучающегося:

2.1.1

Квалификационный экзамен

2.1.2

Квалификационный экзамен

2.1.3

Основы анализа бухгалтерской отчетности

2.1.4

Технология составления бухгалтерской отчетности

2.1.5

Практические основы бухгалтерского учета источников формирования активов организации

2.1.6

Квалификационный экзамен

2.1.7

Документационное обеспечение управления

2.1.8

Основы бухгалтерского учета

2.1.9

Практические основы бухгалтерского учета источников формирования активов организации

2.1.10

Документационное обеспечение управления

2.1.11

Основы бухгалтерского учета

2.2

Дисциплины (модули) и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее:

2.2.1

Аудит

2.2.2

Квалификационный экзамен

2.2.3

Квалификационный экзамен

2.2.4

Основы анализа бухгалтерской отчетности

2.2.5

Проведение демонстрационного экзамена

2.2.6

Производственная практика

2.2.7

Аудит

3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

ОК 01.: Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 02.: Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 03.: Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 04.: Работать в коллективе и команде, эффективно взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 05.: Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста;

Знать:

Уметь:

стр. 5

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

Владеть:

ОК 06.: Проявлять гражданско-патриотическую позицию, демонстрировать осознанное поведение на основе традиционных общечеловеческих ценностей, применять стандарты антикоррупционного поведения;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 07.: Содействовать сохранению окружающей среды, ресурсосбережению, эффективно действовать в чрезвычайных ситуациях;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 09.: Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 10.: Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 11.: Использовать знания по финансовой грамотности, планировать предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере.

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.1.: Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.2.: Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.3.: Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.4.: Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Знать:

Уметь:

Владеть:

В результате освоения дисциплины (модуля) обучающийся должен

3.1

Знать:

3.1.1

систему налогов Российской Федерации;

3.1.2

элементы налогообложения;

3.1.3

источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

стр. 6

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

3.1.4

оформление бухгалтерскими проводками начисления и пе-речисления сумм налогов и сборов;

3.1.5

аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

3.1.6

порядок заполнения платежных поручений по перечисле-нию налогов и сборов;

3.1.7

правила заполнения данных статуса плательщика, иденти-фикационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) полу-чателя, код причины постановки на учет (далее - КПП) полу-чателя, наименования налоговой инспекции, код бюджетной классификации (далее - КБК), общероссийский классифика-тор объектов административно-территориального деления (далее - ОКАТО), основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

3.1.8

коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени;

3.1.9

образец заполнения платежных поручений по перечисле-нию налогов, сборов и пошлин;

3.1.10

учет расчетов по социальному страхованию и обеспече-нию;

3.1.11

аналитический учет по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

3.1.12

сущность и структуру страховых взносов в Федеральную налоговую службу (далее - ФНС России) и государственные внебюджетные фонды;

3.1.13

объекты налогообложения для исчисления страховых взно-сов в государственные внебюджетные фонды;

3.1.14

порядок и сроки исчисления страховых взносов в ФНС России и государственные внебюджетные фонды;

3.1.15

порядок и сроки представления отчетности в системе ФНС России и внебюджетного фонда;

3.1.16

особенности зачисления сумм страховых взносов в госу-дарственные внебюджетные фонды;

3.1.17

оформление бухгалтерскими проводками начисления и пе-речисления сумм страховых взносов в ФНС России и государственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;

3.1.18

начисление и перечисление взносов на страхование от не-счастных случаев на производстве и профессиональных забо-леваний;

3.1.19

использование средств внебюджетных фондов;

3.1.20

процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использова-нием выписок банка;

3.1.21

порядок заполнения платежных поручений по перечисле-нию страховых взносов во внебюджетные фонды;

3.1.22

образец заполнения платежных поручений по перечисле-нию страховых взносов во внебюджетные фонды;

3.1.23

процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использова-нием выписок банка.

3.2

Уметь:

3.2.1

определять виды и порядок налогообложения;

3.2.2

ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

3.2.3

выделять элементы налогообложения;

3.2.4

определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

3.2.5

оформлять бухгалтерскими проводками начисления и пе-речисления сумм налогов и сборов;

3.2.6

организовывать аналитический учет по счету 68 "Расчеты по налогам и сборам";

3.2.7

заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

3.2.8

выбирать для платежных поручений по видам налогов со-ответствующие реквизиты;

3.2.9

выбирать коды бюджетной классификации для определен-ных налогов, штрафов и пени;

3.2.10

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

3.2.11

проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

3.2.12

определять объекты налогообложения для исчисления, от-четы по страховым взносам в ФНС России и государственные внебюджетные фонды;

3.2.13

применять порядок и соблюдать сроки исчисления по стра-ховым взносам в государственные внебюджетные фонды;

3.2.14

применять особенности зачисления сумм по страховым взносам в ФНС России и в государственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

3.2.15

оформлять бухгалтерскими проводками начисление и пе-речисление сумм по страховым взносам в ФНС России и го-сударственные внебюджетные фонды: в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Рос-сийской Федерации, Фонд обязательного медицинского стра-хования;

3.2.16

осуществлять аналитический учет по счету 69 "Расчеты по социальному страхованию";

3.2.17

проводить начисление и перечисление взносов на страхо-вание от несчастных случаев на производстве и профессио-нальных заболеваний;

3.2.18

использовать средства внебюджетных фондов по направ-лениям, определенным законодательством;

3.2.19

осуществлять контроль прохождения платежных поруче-ний по расчетно-кассовым банковским операциям с использо-ванием выписок банка;

стр. 7

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

3.2.20

заполнять платежные поручения по перечислению страхо-вых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования;

3.2.21

выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты;

3.2.22

оформлять платежные поручения по штрафам и пеням вне-бюджетных фондов;

3.2.23

пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фон-ды;

3.2.24

заполнять данные статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименование налоговой инспекции, КБК, ОКАТО, основания платежа, страхового периода, номера до-кумента, даты документа;

3.2.25

3.2.26

осуществлять контроль прохождения платежных поруче-ний по расчетно-кассовым банковским операциям с использо-ванием выписок банка.

3.3

Владеть:

Наименование разделов и тем /вид занятия/

Литература

Часов

Компетен-

ции

Семестр / Курс

Код занятия

Примечание

4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Интеракт.

Раздел 1. Организация расчетов с бюджетом

1.1

Тема 1.1Организация расчетов с бюджетом по федеральным налогам /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

1.2

Практические занятие Расчет налогов и отражение их начисления и перечисления по сч. 68

Практические ситуации по расчету НДФЛ, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету НДС, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету акцизов, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету налога на прибыль, отражение в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Оформление платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет, осуществление контроля их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

1.3

Тема 1.2 Организация расчетов с бюджетом по региональным и местным налогам /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

стр. 8

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

1.4

Практические занятия Расчет налогов и отражение их начисления и перечисления по сч. 68

Практические ситуации по расчету транспортного налога, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по расчету земельного налога, отражению в бухгалтерском учете начисления и перечисления налога.

Практические ситуации по применению упрощенной системы налогообложения.

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

Раздел 2. Организация расчетов с внебюджетными фондами

2.1

Тема 2.1 Организация расчетов по Фонду социального страхования Российской Федерации /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

2.2

Практические занятия

Расчет страховых взносов в ФСС, отражение их начисления и перечисления по сч. 69/1 Составление корреспонденции счетов по начислению и перечислению страховых взносов.

Расчет взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, отражение их начисления и перечисления по сч. 69/1.1

Оформление платежных документов для перечисления страховых взносов в ФСС, осуществление контроля их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

2.3

Тема 2.2 Организация расчетов по Пенсионному фонду Российской Федерации /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

2.4

Практические занятия

Расчет взносов на страховую и накопительную часть ПФ РФ, отражение их начисления и перечисления по сч. 69/2

Оформление платежных документов для перечисления страховой и накопительной части ПФ РФ, осуществление контроля их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

2.5

Тема 2.3 Организация расчетов по Фонду обязательного медицинского страхования /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

стр. 9

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

2.6

Практические занятия

Расчет страховых взносов в ФОМС, отражение их начисления и перечисления по сч. 69/3

Определение налогооблагаемой базы по взносам в Фонд обязательного медицинского страхования

Применение налоговых льгот при исчислении взносов в Фонд обязательного медицинского страхования

Оформление платежных документов для перечисления страховых взносов в ФОМС, осуществление контроля их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

2.7

Сасостоятельная работа : - изучение нормативно-правовой базы

-решение практических заданий по расчету и начислению налогов и сборов в бюджет

- решение практических заданий по расчету и начислению страховых взносов во внебюджетные фонды

- проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий).

-подготовка к практическим работам с использованием методических рекомендаций преподавателя, оформление практических работ, подготовка их защите.

/Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2

5. ОЦЕНОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЫ (ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА)

для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

5.1. Контрольные вопросы и задания

Прилагается в электронном виде

5.2. Темы письменных работ

5.3. Оценочные материалы (оценочные средства)

5.4. Перечень видов оценочных средств

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

6.1. Рекомендуемая литература

6.1.1. Основная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Количество

Л1.1

Брянцева Л. В., Улезько О. В., Маслова И. Н., Деревенских М. Н., Казьмин А. Г., Оробинская И. В., Брянцева Л. В.

Федеральные налоги и сборы с организаций: Учебное пособие

http://www.iprbookshop.ru/72781.html

Воронеж: Воронежский Государственный Аграрный Университет им. Императора Петра Первого, 2016

ЭБС

Л1.2

Скворцов,О.В.

Налоги и налогообложение: учебник для сред. проф. образования

М.:Академия, 2018

стр. 10

УП: 380201_51-18-1-9-23.plx

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Количество

Л1.3

Скворцов О.В.

Налоги и налогообложение: учебник для студ. СПО

Академия, 2018

Л1.4

Скворцов О.В.

Налоги и налогообложение.Практикум: учеб. пособие для студ. СПО

Академия, 2017

6.1.2. Дополнительная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Количество

Л2.1

Землянская И. С., Мельникова Ю. В., Чуб М. В.

Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие

http://www.iprbookshop.ru/74475.html

Волгоград: Волгоградский государственный социально-педагогический университет, Волгоградский институт управления – филиал РАНХиГС, 2017

ЭБС

Л2.2

Скворцов,О.В.

Налоги и налогообложение.Практикум: учеб. пособие для сред. проф. образования

М.:Академия, 2017

6.3.1 Перечень программного обеспечения

6.3.2 Перечень информационных справочных систем

7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Специальные помещения представляют собой учебные аудитории для проведения всех занятий по дисциплине, предусмотренных учебным планом и содержанием РПД. Помещения укомплектованы специализированной мебелью и техническими средствами обучения согласно требованиям ФГОС, в т.ч.:

7.1

Рабочее место преподавателя;

7.2

рабочие места для обучающихся (столы и стулья по количеству обучающихся);

7.3

доска;

7.4

шкафы для хранения комплексного методического обеспечения;

7.5

стенд – методический уголок;

7.6

наглядные пособия;

7.7

комплект законодательных и нормативных документов;

7.8

комплект учебно-методической документации;

7.9

комплект учебно-методических материалов и т.д.

7.10

плакаты по учебным темам.

8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Методические указания прилагаются в электронном виде