2023-2024_380201_51-18-1-11-23Z_plx_Налоги и налогообложение

МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ (ФИЛИАЛ)

ФЕДЕРАЛЬНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО БЮДЖЕТНОГО

ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ДОНСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

В Г. ТАГАНРОГЕ РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

(ПИ (филиал) ДГТУ в г. Таганроге)

ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"

Закреплена за ЦМК

рабочая программа дисциплины (модуля)

Налоги и налогообложение

«30» мая 2023 г.

Директор

УТВЕРЖДАЮ

Учебный план

380201_51-18-1-11-23Z.plx

Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Профиль получаемого профессионального образования при реализации программы среднего общего образования: социально-экономический

______________

А.С. Болдырев

личная подпись

инициалы, фамилия

Документ подписан

с использованием

простой электронной

подписи для ЭИОС

часов на контроль

самостоятельная работа

аудиторные занятия

Часов по учебному плану

Форма обучения

заочная

Квалификация

бухгалтер

в том числе:

Распределение часов дисциплины по семестрам

Семестр

(<Курс>.<Семестр на курсе>)

3 (2.1)

Итого

Недель

Вид занятий

УП

РП

УП

РП

Лекции

Практические

Итого ауд.

Кoнтактная рабoта

Сам. работа

Часы на контроль

Итого

Документ подписан простой электронной подписью

Информация о владельце:

ФИО: Болдырев Антон Сергеевич

Должность: Директор

Дата подписания: 30.05.2024 11:10:50

Уникальный программный ключ:

9c542731014dd7196f5752b7fa57c524495323a0

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

стр. 2

Рабочая программа составлена:

ФИО

Преподаватель

Горячева Лариса Алексеевна

_______________________

Рецензент(ы):

Главный бухгалтер

_______________________

Фукало Марина Анатольевна

Главный бухгалтер

_______________________

Анисимова Марина Николаевна

Налоги и налогообложение

Рабочая программа дисциплины

разработана в соответствии с ФГОС СПО:

Федеральный государственный образовательный стандарт среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (приказ Минобрнауки России от 05.02.2018 г. № 69)

Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

составлена на основании учебного плана:

утвержденного учёным советом вуза от 30.03.2023 протокол № 9.

Протокол от 05.07.2023 г. № 6

Срок действия программы: 2021-2025 уч.г.

Председатель ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"

__ _________ 2023 г. № ___

ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"

Рабочая программа одобрена на заседании ЦМК

Председатель ЦМК

__________________

Бондаренко Надежда Юрьевна

__________________

Бондаренко Надежда Юрьевна

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

стр. 3

Протокол заседания ЦМК «ЦМК "Экономика и бухгалтерский учет"» от __ _________ ____г. № ___

Рабочая программа по дисциплине «Налоги и налогообложение» проанализирована и признана актуальной для исполнения в ____ - ____ учебном году.

Визирование РП для исполнения в очередном учебном году

Председатель ЦМК ___________________

__ _________ ____г. № ___

Бондаренко Надежда Юрьевна

стр. 4

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

1. ЦЕЛИ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

1.1

1.1 Место дисциплины в структуре основной образовательной программы:

1.2

Учебная дисциплина ОП.03 Налоги и налогообложение является обязательной частью общепрофессиональных дисциплин и входит в профессиональный цикл основной образовательной программы в соответствии с актуализированным ФГОС СПО по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

1.3

Учебная дисциплина ОП.03 Налоги и налогообложение обеспечивает формирование профессиональных и общих компетенций по всем видам деятельности ФГОС по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).

1.4

Особое значение дисциплина имеет при формировании и развитии общих и профессиональных компетенций

2. МЕСТО ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ) В СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ

Цикл (раздел) ОП:

ОПЦ

2.1

Требования к предварительной подготовке обучающегося:

2.1.1

Безопасность жизнедеятельности

2.1.2

Психология общения

2.1.3

Документационное обеспечение управления

2.1.4

Основы бухгалтерского учета

2.1.5

Безопасность жизнедеятельности

2.1.6

Основы бухгалтерского учета

2.2

Дисциплины (модули) и практики, для которых освоение данной дисциплины (модуля) необходимо как предшествующее:

2.2.1

Выполнение работ по профессии «Кассир»

2.2.2

Учебная практика

2.2.3

Учебная практика

2.2.4

Экономика организации

2.2.5

Аудит

2.2.6

Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации

2.2.7

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

2.2.8

Основы анализа бухгалтерской отчетности

2.2.9

Практические основы бухгалтерского учета источников формирования активов организации

2.2.10

Производственная практика

2.2.11

Производственная практика

2.2.12

Учебная практика

2.2.13

Аудит

2.2.14

Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации

2.2.15

Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

3. КОМПЕТЕНЦИИ ОБУЧАЮЩЕГОСЯ, ФОРМИРУЕМЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

ОК 10.: Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 09.: Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 05.: Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 04.: Работать в коллективе и команде, эффективно взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами;

Знать:

Уметь:

стр. 5

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

Владеть:

ОК 03.: Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 02.: Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ОК 01.: Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.1.: Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.2.: Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.3.: Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы;

Знать:

Уметь:

Владеть:

ПК 3.4.: Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды и налоговые органы, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

Знать:

Уметь:

Владеть:

В результате освоения дисциплины (модуля) обучающийся должен

3.1

Знать:

3.1.1

Знание сущности и порядка расчетов налогов, сборов и страховых взносов

3.1.2

Знание нормативных правовых актов, регулирующих отношения экономического субъекта и государства в области налогообложения

3.1.3

Знание экономической сущности налогов, сборов и страховых взносов

3.1.4

Знание видов налогов, сборов и страховых взносов в Российской Федерации, а также порядок их расчета

3.1.5

Знание порядка формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней и оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет

3.1.6

Знание порядка формирования бухгалтерских проводок по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и оформления платежных документов для их перечисления

3.2

Уметь:

3.2.1

Умение ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

3.2.2

Умение формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней и оформления платежных документов для перечисления налогов и сборов в бюджет

стр. 6

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

3.2.3

Умение формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды и оформления платежных документов для их перечисления

3.3

Владеть:

Наименование разделов и тем /вид занятия/

Литература

Часов

Компетен-

ции

Семестр / Курс

Код занятия

Примечание

4. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Интеракт.

Раздел 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах

1.1

Введение Возникновение и развитие системы налогообложения в России. /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.4 Л2.5 Л2.6 Л2.7

1.2

Тема 1.1 Законодательство о налогах и сборах /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

1.3

Практическое занятие

Работа с документацией, классификация налогов и сборов по видам и признакам

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

1.4

Тема 1.2 Налоговая система РФ, принципы ее построения /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

1.5

Тема 1.3 Система налогов и сборов в РФ /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

Раздел 2. Основные виды Федеральных налогов, методика их расчёта

2.1

Тема 2.1 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

2.2

Практическое занятие

Расчет налоговой базы по налогу на доходы физических лиц. Расчет налога на доходы физических лиц.

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

2.3

Тема 2.2 Страховые взносы /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

2.4

Тема 2.3 Налог на добавленную стоимость (НДС) /Лек/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

2.5

Практическое занятие:

Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС., расчет суммы НДС к уплате в бюджет.

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

2.6

Тема 2.4 Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые периоды и ставки /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

2.7

Тема 2.5 Налог на прибыль организаций /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

стр. 7

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

2.8

Практическое занятие:

Расчет налога на прибыль, заполнение налоговой декларации.

/Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

Раздел 3. Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении

3.1

Тема 3.1 Местные налоги и сборы /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

3.2

Практическое занятие

Определение налоговой базы и расчет местных имущественных налогов: земельный налог, налог на имущество физических лиц.

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

Раздел 4. Региональные налоги и специфика их расчёта

4.1

Тема 4.1 Виды региональных налогов, методика их расчета /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

4.2

Тема 4.2 Налог на имущество организаций /Ср/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

4.3

Практическое занятие:

Расчет среднегодовой стоимости имущества, расчет налога на имущество организаций.

/Пр/

Л1.1 Л1.2 Л1.3 Л1.4Л2.1 Л2.2 Л2.3 Л2.5 Л2.6 Л2.7

4.4

Повторение пройденного материала,просмотреть новации за текущий год,работать над домашней контрольной работой /Ср/

5. ОЦЕНОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЫ (ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА)

для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины

5.1. Контрольные вопросы и задания

Прилагается в электронном виде

5.2. Темы письменных работ

5.3. Оценочные материалы (оценочные средства)

5.4. Перечень видов оценочных средств

6. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

6.1. Рекомендуемая литература

6.1.1. Основная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Количество

Л1.1

Цветова Г. В., Макарова Е. П.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие

http://www.iprbookshop.ru/70271.html

Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2018

ЭБС

Л1.2

Косов М. Е., Крамаренко Л. А., Оканова Т. Н.

Налогообложение имущества и доходов физических лиц: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение»

http://www.iprbookshop.ru/71219.html

Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2017

ЭБС

стр. 8

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Количество

Л1.3

Назарова А. В.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для СПО

http://www.iprbookshop.ru/76995.html

Саратов: Профобразование, Ай Пи Эр Медиа, 2018

ЭБС

Л1.4

Землякова А. В., Белоусова А. А.

Налоги и налоговая система: Учебное пособие для обучающихся по направлению подготовки бакалавриата «Экономика»

http://www.iprbookshop.ru/78035.html

Краснодар, Саратов: Южный институт менеджмента, Ай Пи Эр Медиа, 2018

ЭБС

6.1.2. Дополнительная литература

Авторы, составители

Заглавие

Издательство, год

Количество

Л2.1

Цветова Г. В.

Налоги и налогообложение: Практикум

http://www.iprbookshop.ru/70270.html

Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2018

ЭБС

Л2.2

Колчин С. П.

Налоги в Российской Федерации: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям

http://www.iprbookshop.ru/71216.html

Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2017

ЭБС

Л2.3

Черник Д. Г., Кирова Е. А., Захарова А. В., Сенков В. А., Шмелёв Ю. Д., Черник И. Д., Типалина М. В., Черник Д. Г.

Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям

http://www.iprbookshop.ru/71217.html

Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2017

ЭБС

Л2.4

Оканова Т. Н., Косов М. Е.

Региональные и местные налоги: Учебное пособие для студентов вузов

http://www.iprbookshop.ru/71223.html

Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2017

ЭБС

Л2.5

Землянская И. С., Мельникова Ю. В., Чуб М. В.

Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие

http://www.iprbookshop.ru/74475.html

Волгоград: Волгоградский государственный социально-педагогический университет, Волгоградский институт управления – филиал РАНХиГС, 2017

ЭБС

Л2.6

Милованова Е. А., Моисеенко И. А.

Налоги и налогообложение: Практикум

http://www.iprbookshop.ru/77871.html

Саратов: Вузовское образование, 2018

ЭБС

Л2.7

Комарова Е. И., Стеба Н. Д., Пивоварова Н. В., Федосеева Ю. А.

Налоги и налогообложение: Практикум

http://www.iprbookshop.ru/78794.html

Оренбург: Оренбургский государственный университет, ЭБС АСВ, 2017

ЭБС

6.3.1 Перечень программного обеспечения

6.3.2 Перечень информационных справочных систем

7. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Специальные помещения представляют собой учебные аудитории для проведения всех занятий по дисциплине, предусмотренных учебным планом и содержанием РПД. Помещения укомплектованы специализированной мебелью и техническими средствами обучения согласно требованиям ФГОС, в т.ч.:

7.1

Рабочее место преподавателя;

7.2

рабочие места для обучающихся (столы и стулья по количеству обучающихся);

7.3

доска;

7.4

шкафы для хранения комплексного методического обеспечения;

7.5

стенд – методический уголок;

7.6

наглядные пособия;

7.7

комплект законодательных и нормативных документов;

7.8

комплект учебно-методической документации;

7.9

комплект учебно-методических материалов и т.д.

7.10

плакаты по учебным темам.

стр. 9

УП: 380201_51-18-1-11-23Z.plx

8. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ ОБУЧАЮЩИХСЯ ПО ОСВОЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ (МОДУЛЯ)

Методические указания прилагаются в электронном виде